12 olulist asja tuludeklaratsiooni täitjale

4. Koolituskulud on maksuvabad.

See hõlmab näiteks lasteaiatasu, keelekursusi,  autokooli eest makstud summasid jne. Lasteaiatasu puhul ei ole koolituskulu toiduraha, küll aga on koolitused ja osalustasu. Kui laps õpib tasulises koolis või ülikoolis, saab tagasi küsida tulumaksu ka koolimaksult.Et tulumaks tagasi saada, peab koolituse pakkujal olema  riiklik koolitusluba. Seda, kas koolil on olemas kehtiv koolitusluba või registreering, saab kontrollida Haridus- ja Teadusministeeriumi koduleheküljel asuvast Eesti Hariduse Infosüsteemist. Reegel on, et tulumaks tagastatatakse sellele, kelle kontolt tasuti.Seega ei tasu näiteks imeks panna, kui lapse trennimaksed kajastuvad vanaisa deklaratsioonis, kuigi trenni registreerijaks oli ema või isa. Andmed koolituskulude kohta saadavad maksuametisse enamasti koolitajad, ent tasub siiski ka ise tähelepanelik olla – ette võib tulla vigu või unustamisi.  5. Kingitused ja annetused on maksuvabad.

See tähendab, et kui olete näiteks loomade varjupaiga või mõne toetusfondi püsitoetaja, saate riigilt tagasi aasta jooksul tehtud annetuse summast 21%, aga mitte suuremas ulatuses kui 5% aastas teenitud tulult. Annetused kajastuvad eeltäidetud deklaratsioonis juhul, kui annetuse saaja on tulumaksusoodustuse saaja ning annetuse kohta on olemas dokumentaalne tõestus. Poetades annetuskasti 5-eurose, tulumaksutagastusele ilmselgelt loota ei saa, kuid panga vahendusel tehtud annetuste info peaks kajastuma eeltäidetud deklaratsioonil. Kui see nii ei ole, tuleks ühendust võtta annetuse saajaga, et viimane andmed maksuametile edastaks.6. Maksuvabad on ka pensionisammaste maksed.

Vabatahtliku III samba maksete puhul on need maksuvabad ulatuses, mis ei ületa 15% mullu teenitud tuludest.7. 2010 aasta on viimane aasta, kus elatise maksja saab selle oma tuludest maha arvata ning saajal tuleb saadud elatis deklareerida ning tasuda sellelt tulumaks.

2011. aastal makstud ja saadud elatis deklareerimisele ei kuulu. Et elatis tuludest maha arvata, peab selle maksmise aluseks olema notariaalne kokkulepe või kohtuotsus, mitte lihtsalt omavaheline kokkulepe. Elatise maksja ei saa deklareerida mingeid muidu kulutusi, mille eest ta on tasunud, näiteks rõivad või uus arvuti lapsele. Kui elatis on ainuke ainukese sissetulek ja tulu jäi 2010. aastal alla 27 000 krooni, tuludeklaratsiooni esitama ei pea. Kõikide tulude osas kokku arvestatakse maksuvaba miinimumi.8. Abikaasadel tasub esitada ühisdeklaratsioon, nii saab maksusoodustusi paremini ära kasutada.

Viimane kehtib eriti juhul, kui üks abikaasadest ei ole saanud tulu kõigi 12 kuu eest. Koos deklaratsiooni tehes on  tulumaksuvaba summa kokku  54 000 krooni. Näiteks kui ühel abikaasal puudus sissetulek, on töötaval abikaasal võimalik saada maksutagastust 27000*21%=5670 krooni (362,38 eurot).Ühisdeklaratsioonis on soodustuste määr koolituskuludelt, annetustelt ja eluasemelaenu intressidelt kokku 100 000 krooni, kuid mitte enam kui 50% teenitud tuludest. Tulud ja kulud liidetakse – näiteks mõlema abikaasa tehtud väärtpaberitehingute tulud-kulud annavad võimaluse vähendada kahjumi korral teise abikaasa maksukohustust.Ühisdeklaratsiooni saavad esitada abikaasad, kes olid 2010. aasta 31. detsembri seisuga ametlikult abielus. Ühise deklaratsiooni saab esitada ka siis, kui abikaasa suri möödunud aastal. Deklaratsioon tuleb sel juhul esitada MTA kohalikus teeninduskohas, sest lahkunud abikaasa andmed ei ole elektroonses registris enam aktiivsed.9. Maksumaksja võib eluasemelaenu intresse, koolituskulusid, kingitusi ja annetusi maha arvata kokku kuni 50 000 krooni, kuid mitte rohkem kui 50% ulatuses maksumaksja sama maksustamisperioodi tulust.

Oluline on ka see, et oleksite maksu eelnevalt riigile tasunud. See tähendab, et kui teenisite mullu näiteks 60 000 krooni, saate kulutusi maha arvata ainult kuni 30 000 krooni. Kui Teil on näiteks lisaks muudele mahaarvatavatele kuludele õigus kasutada ka teise lapse tulumaksusoodustust, siis seda  ei ole lihtsalt kusagilt tagastada.10. Noored, kes on töötanud vaid mõned kuud aastas ja tasunud tulumaksu vähem kui 5670 krooni, saavad kogu tulumaksu tagasi.

Kui maksusoodustused on aasta kestel tulumaksu kinnipidamisel täies ulatuses arvesse võetud, siis tuludeklaratsiooni esitama ei pea.11. Kui koolituskulu või palga väljamakse oli tehtud jaanuaris 2011, läheb see 2011. aasta tuludesse ja deklareerida saate seda tuleval aastal.

12. 2010.aasta tulud deklareeritakse kroonides.

Tulumaks tagastatakse eurodes, samuti tuleb juurde maksta tulumaksu eurodes. Juurdemaksmiseks ei määrata summat, mis jääb alla 10 euro, ka tagasi ei saa alla 10 euro suurust makset.